分錄還是用上個月的分錄，不用做相反方向是嗎

企業購買貨物，驗收入庫但尚未收到發票時，應暫估入庫： 　　借：庫存商品（或原材料等科目） 　　　　貸：應付賬款——暫估應付賬款 　　企業取得對應發票后沖減暫估時： 　　借：庫存商品（或原材料等科目）（紅字） 　　　　貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字） 　　企業按照發票內容進行入賬時： 　　借：庫存商品 　　　　應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 　　　　貸：應付賬款——公司名稱

謝謝老師

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦??

老師，這樣做對嗎

你好，對的，你的理解是對的