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問題已解決

收到的進項發票備注有差額征稅,請問怎么入賬

84784993| 提問時間:2021 12/07 18:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借主營業務成本或者是管理費用, 應交稅費,應交增值稅進項 貸銀行存款。
2021 12/07 18:17
84784993
2021 12/07 18:26
直接以差額后的金額嗎?
郭老師
2021 12/07 18:29
不是的 填寫發生額 應交稅費 等于貸方減去借方的余額繳納
84784993
2021 12/07 18:39
發票上增值稅進項是含稅價減去差額含稅價后的差額除以1.06乘以0.06
郭老師
2021 12/07 18:40
按這個算法就可以的
84784993
2021 12/07 18:54
問題是記賬分錄成本金額填總額呢還是差額,對應著進項錄入嗎
郭老師
2021 12/07 18:55
差額 你抵扣了增值稅的這部分所得稅就抵扣不了
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