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申報表的稅額比發票系統的稅額多一分或者少一分，這兩種情況怎么做賬？
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你好 ； 這個是四舍五入造成的差異 ； 你以申報表為準。 差異調整到營業外收支去? ?
2021 12/06 11:49
84784947 
2021 12/06 11:55
如果是申報表比發票系統多
借:應交增值稅
貸:營業外收入
是這樣子做嗎
meizi老師 
2021 12/06 12:04
你好 ；? ? 申報表多了說明要繳納 。 繳納的話肯定是營業外支出 去的； 借營業外支出 ； 應交稅費 貸銀行存款? ?
84784947
2021 12/06 14:17
首先是做收入
借:應收賬款100
貸:主營業務收入99
貸:應交稅費-應交增值稅1
而申報表多了一分是1.01
借:應交稅費-應交增值稅1.01
貸:銀行存款1.01
借:營業外支出0.01
貸:應交稅費-應交增值稅0.01
是這樣子做嗎
meizi老師
2021 12/06 14:20
借:應收賬款100
貸:主營業務收入99
貸:應交稅費-應? ?交增值稅1? ； 然后申報是1.01 說明你要繳納1.01 。 那么你做賬 借??應交稅費-應? ?交增值稅1 ； 營業外支出 0.01 貸銀行存款? 1.01? 這樣才對??
84784947
2021 12/06 14:24
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 12/06 14:28
沒事的；希望能幫到你? ?
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