好的好的，在這里先謝謝老師了

3借管理費用1700 貸待處理財產損益1700

4.借生產成本-A產品150000 -B產品155000 制造費用5000 管理費用4000 貸原材料314000

5.借管理費用2900 庫存現金100 貸其他應收款3000

6借應付賬款80000 貸銀行存款80000

7.借固定資產100000 應交稅費進項稅額13000 貸銀行存款113000

8.借銷售費用100000 應交稅費進項稅額6000 貸銀行存款106000

9.借營業外支出200000 貸銀行存款20000

10.借庫存現金5000 貸銀行存款5000

11.借原材料20000 應交稅費進項稅額2600 貸應付賬款22600

12.借銀行存款1000000 貸短期借款1000000

13.借銀行存款33900 貸其他業務收入30000 應交稅費應交增值稅銷項稅3900

借其他業務成本18000 貸原材料18000

14借應收賬款904000 貸主營業務收入800000 應交稅費應交增值稅銷項稅104000

借主營業務成本420000 貸庫存商品420000

15.借生產成本-A產品100000 -B產品60000 制造費用20000 管理費用40000 貸應付職工薪酬270000

16借制造費用6500 管理費用5000 銷售費用3000 貸累計折舊14500

17.借制造費用500 管理費用900 銷售費用3000 貸銀行存款4400

18.制造費用金額合計是 5000+20000+6500+500=32000 A產品分配32000*10/16=20000 B產品分配32000*6/16=12000

借生產成本-A產品20000 -B產品12000 貸制造費用32000

19.借A產品成本是 150000+100000+20000=270000 B產品成本是 155000+60000+12000=227000

借庫存商品-A產品270000 -B產品227000 貸生產成本-A產品270000 -B產品227000

20借主營業務收入800000 其他業務收入30000 貸主營業務成本420000 其他業務成本18000 營業外支出20000 銷售費用106000 銷售費用52800 本年利潤213200

21.所得稅的計算過程是213200*0.25=53300

21.借本年利潤53300 貸所得稅費用53300

23借本年利潤159900 貸利潤分配-未分配利潤159900

24.借利潤分配-提取法定盈余公積15990 貸盈余公積-法定盈余公積15990

25.借利潤分配-現金股利79950 貸應付股利79950

26借利潤分配未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積15990 -現金股利79950