1、外購鋼材進(jìn)項稅=15.6萬 2、委托加工的加工費(fèi)進(jìn)項稅=1.56萬 3、外購的生產(chǎn)用煤進(jìn)項稅=56*13%=7.28萬 4、被盜鋼材進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=6*13%=0.78萬 5、用于職工食堂鋼材進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=4*13%=0.52萬 6、外購生產(chǎn)用煤供應(yīng)職工食堂進(jìn)項轉(zhuǎn)出=5*13%=0.65萬 7、運(yùn)輸收入銷項稅=4*13%=0.52萬，非獨(dú)立核算的車隊其運(yùn)輸費(fèi)增值稅稅率與運(yùn)輸?shù)呢浳镆恢?8、銷售機(jī)器銷項稅=150*13%=19.5萬 9、沒收包裝物押金銷項稅=10.17/1.13*13%=1.17萬 當(dāng)月進(jìn)項稅合計=15.6+1.56+7.28=24.44萬 當(dāng)月進(jìn)項轉(zhuǎn)出合計=0.78+0.52+0.65=1.95萬 當(dāng)月銷項稅合計=0.52+19.5+1.17=21.19萬 因此，當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=21.19-24.44+1.95=-1.3小于0，因此當(dāng)月應(yīng)交增值稅為0