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老師，企業發生的捐贈支出，是直接抵扣企業所得稅的稅款，還是從利潤里扣除（做允許扣除的費用處理）？
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公益性捐贈的按利潤12%
抵扣不完的以后三年內抵扣
2021 12/02 18:57
84785032 
2021 12/02 18:59
也就是按扣除比例從利潤中扣除，不是直接抵減稅款唄
郭老師 
2021 12/02 18:59
你好
對的
是這么做的
84785032
2021 12/02 19:02
老師，疫情防控的捐贈是全額還是也有扣除比例的呢
郭老師
2021 12/02 19:03
公益性可以全額抵扣的
84785032
2021 12/02 19:06
老師，我們捐贈了10000元，我就把這個金額填到疫情防空全額扣除哪欄里對嗎？
郭老師
2021 12/02 19:10
你好
對是這么做的
84785032
2021 12/02 19:12
老師，哪這表里的利潤總額欄的金額應該是已經減掉了這捐贈支出后的，我在上面疫情防控捐贈支出欄再填一遍，會不會重復了呀？
郭老師
2021 12/02 19:14
這里面沒有抵扣
你的上面沒抵扣的
84785032
2021 12/02 19:17
老師。我沒看明白你的回答，你是說上面填的只起到列式的作用，不會重復扣除的，真正扣除是在利潤總額數據里了
郭老師
2021 12/02 19:20
是的
你去免稅收入里面有沒有一個附列資料
這里面有沒有
84785032
2021 12/02 19:23
老師，我們的表就長這樣，疫情這個捐贈還需要填免稅欄嗎？
郭老師
2021 12/02 19:26
看不出來
我忘了現在需不要填寫
得看電子版的
84785032
2021 12/02 19:28
好的，老師，那我這筆業務的分錄是借什么費用呢？
郭老師
2021 12/02 19:30
捐錢嗎借營業外支出捐贈
貸銀行存款
84785032
2021 12/02 19:31
嗯嗯，謝謝老師
郭老師
2021 12/02 19:31
不用客氣
工作愉快
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