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老師它調(diào)整應(yīng)交所得稅為什么不是2000000*0.25而是8000000*0.25，8000000和6000000的差額不是2000000嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，判決不訴訟，就是沒有暫時(shí)性差異，可以稅前扣除
2021 12/02 09:29
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我理解的題目是先求出未分配利潤(rùn)，1000000*10%=100000
100000*20=2000000發(fā)股
未分配利潤(rùn)8000000—2000000=6000000
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請(qǐng)老師幫忙檢查這題我做的分錄是否正確？是否漏寫？請(qǐng)幫更正，并說明原因。謝謝老師！
1）借：其他應(yīng)付款2000000
貸：以前年度損益調(diào)整2000000
借：預(yù)計(jì)負(fù)債8000000
貸：其他應(yīng)付款8000000
借：其他應(yīng)付款6000000
貸：銀行存款600000
2）借：遞延所得稅負(fù)債2000000（8000000×25％）
貸：以前年度損益調(diào)整2000000
3）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
1500000（6000000×25％）
貸：以前年度損益調(diào)整1500000
3）借： 利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)5500000
貸： 以前年度損益調(diào)整5500000
借：盈余公積~法定盈余公積550000
貸：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)550000
這題做完總感覺以前年度損益調(diào)整，不是很正確但又不知道原因，請(qǐng)老師指正。
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老師，這道題不是很理解下面兩個(gè)圈起來的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應(yīng)該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
借：遞延所得稅資產(chǎn)15
貸：以前年度損益調(diào)整15
2、應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)為什么是360*0.25？
去年確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，借的營(yíng)業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交60*0.25？
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畫圈的地方為什么不是200*0.25=50呢 為什么是800*0.25
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老師這里第五問80為什么不確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅80×0.25=20？150怎么都交了
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