首先第一個問題，你這個是屬于實際有固定資產(chǎn)，但是賬上沒有，那么你現(xiàn)在會計口徑是把那個固定資產(chǎn)按照差錯調(diào)整補入賬，但是關(guān)于這個固定資產(chǎn)他沒有發(fā)票，所以說你在計算那個所得稅的時候，這一部分折舊不能稅前扣除，要納稅調(diào)整。