問題已解決
去年確認的其他業務收入今年要沖銷,如何做分錄呢



如果是小企業,直接在當期沖銷就可以了
借:其他業務收入
貸:銀行存款
2021 11/30 16:39

84785009 

2021 11/30 16:49
我們是一般納稅人,但是這個是綜改區給的獎勵,今年要退回,不用進以前年度損益調整嗎?

美橙老師 

2021 11/30 16:51
如果是一般納稅人
借:以前年度損益調整
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交所得稅
貸:以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
盈余公積
貸:以前年度損益調整
