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老師好，我們是工業(yè)企業(yè)有既征既退稅款，在2020年12月計提退稅款記入營業(yè)外收入，此款在匯算清繳時調(diào)減，在2021年匯算清繳時在調(diào)增這樣做對嗎
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你好，在2020年12月計提退稅款記入營業(yè)外收入，交所得稅
2021 11/23 19:24
84784947 
2021 11/23 19:26
這筆款沒收到是在2021年1月才能收到稅款，提前進入收入
紫藤老師 
2021 11/23 19:27
你應(yīng)該收到的時候才計入收入的
84784947
2021 11/23 19:30
因為是2020年退稅的款，所以我就計提進入當(dāng)年
紫藤老師
2021 11/23 19:31
應(yīng)該收到的時候才計入收入的，如果你還沒有收錢就計入收入，就多交了所得稅
84784947
2021 11/23 19:31
老師這樣我是不是在年報時需要調(diào)減
84784947
2021 11/23 19:32
我在以后不計提了老師，現(xiàn)在已經(jīng)計提了，怎辦
紫藤老師
2021 11/23 19:36
是在年報時需要調(diào)減
84784947
2021 11/23 22:37
那末在2021年還需要調(diào)增這筆款嗎老師
紫藤老師
2021 11/24 09:33
你好，對的，你的理解是對的
84784947
2021 11/24 10:58
謝謝老師
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