謝謝老師

9月有個辭職員工工資是300多。 9月社保公司給交了，這個人社保個人部分300（工資剛好就是個人部分社保）。 計提9月工資時候沒有計提300 發工資時候也沒有扣減個人社保300。所以現在個人社保部分不平，怎么辦

你好，是把應付的個人工資用來繳納個人負擔的社保，是這個意思？

對是的老師

你好，計提9月工資時候沒有計提300，需要補計提 借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬 然后作為個人部分社保扣除 借：應付職工薪酬，貸：其他應收款 （個人負擔部分）

好的，謝謝您老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

對了老師，那補提這個工資個稅這個月是不是也需要申報

你好，之前月份沒有做申報嗎？?

還有這個月補差的1—10月的社保，報稅時候要加進去嗎，怎么做呢

你好，如果之前沒有申報，需要補做申報?

之前是按正常走的，沒有計提也沒有申報這部分補差的，那把公司承擔部分和個人部分都放進去嗎

你好，這部分補差的（是同時涉及到了單位部分和個人負擔部分？）

嗯，是的，11月調整的養老失業和工傷的基數，有單位部分和個人部分

你好，那就需要把單位部分和個人負擔部分都放進去的?

那就是個稅時候工資加上單位部分，個人部分直接放到個人社保里面是嗎老師

你好，是的，是這樣的