我是轉(zhuǎn)的營業(yè)外收入的

但是我第二季度按照3%計提的增值稅需要改不，其他都是按照1%計提的

嗯，那你不修改也可以

會不會有影響呀，因為我們每年要做審計報告哪些

正常來說，是按1%計提增值稅，如果你們涉及到出審計報告，可以把第二季度計提的增值稅和轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄沖減成正確的，這樣賬務(wù)更規(guī)范

那這個分錄在后面的月份做調(diào)整可以不，還是只能在第二季調(diào)整呢，增值稅申報表也需要修改哇

在后面的月份做個紅沖的憑證即可。增值稅申報表不需要動，你的銷售額沒有變動的。是欄次填錯了嗎？

銷售額沒變，只是計提的增值稅按照3%價稅分離的

不是變更增值稅申報表，直接在后面的月份調(diào)整就可以了吧

正常情況，只要申報表數(shù)據(jù)有錯誤，應(yīng)該進(jìn)行修改，但是你這個是免稅的，不涉及增值稅繳納問題，你可以和主管稅務(wù)局溝通確認(rèn)一下，是否有必要修改。