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問題已解決
老師，我單位是牧業公司，現在政府為了扶貧，讓我們代購了牛，然后用這個牛來入股，可是畜牧局要讓我們開票，然后才能給我們打款，我開票的內容就是牛，開發票就視同收入了，但是領導又說，這個牛不能做收入，要做專項資金，因為這個牛到年時是要分紅的，這樣的情況我要改怎么做賬呢
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同學你好
計入專項資金就行了
是補助
借消耗性生物資產
貸專項應付款
2021 11/22 13:47
84785019 
2021 11/22 13:49
老師，是看到發票就做您說的這個會計分錄嗎？那我們開票了，稅務系統報稅里面直接就采集了收入了啊，那不是和利潤表不一致了嗎
樸老師 
2021 11/22 13:50
同學你好
對的
發票這樣做分錄
84785019
2021 11/22 13:50
老師，那收到款了要怎么沖這筆分錄呢
樸老師
2021 11/22 13:51
借銀行
貸專項應付款
這樣
84785019
2021 11/22 13:53
老師，專項應付款找不到這個科目啊
樸老師
2021 11/22 13:54
同學你好
那你有沒有其他收益類的呢
84785019
2021 11/22 13:55
老師，我用的是小企業會計準則，您看我用那個科目合適呢
84785019
2021 11/22 14:03
老師，還有個問題，貸方是專項應付款，那就一直掛著這個科目嗎？
樸老師
2021 11/22 14:26
最后轉到營業外的哦
84785019
2021 11/22 14:28
老師，我剛才查了下，沒有專項應付款，我是不是可以做到長期應付款呢？
樸老師
2021 11/22 14:32
可以做到其他應付款
84785019
2021 11/22 14:33
老師，我不明白，為什么專項應付款要做到營業外收入里面？您能給我說下嘛
樸老師
2021 11/22 14:39
這個就是補助類的，所以計入營業外收入
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