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企業所得稅匯算清繳存在調增項和調減項，調整后依然虧損，當時未做賬務處理，所得稅申報上的虧損金額和賬務上虧損金額不一致，現在有利潤了，季度計提所得稅時按利潤總額計提還是利潤總額減賬務上的虧損金額還是利潤總額減所得稅申報表上虧損金額計提？
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同學你好！這個是按應納稅所得額來的? 按稅法為基礎的
2021 11/20 07:22
84784958 
2021 11/20 10:32
這個有沒有相關規定？
84784958
2021 11/20 10:33
因為有的人說是季度所得稅計提按利潤總額計提，年度做匯算清繳
許老師 
2021 11/20 10:35
這個是這樣的? ? 只要完成了上一年度企業所得稅的匯算清繳? ? ? ?這一季度計提? ?就是扣除以前虧損的呀
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