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老師你好,請您幫我寫下這道題的過程



1、甲企業代收代繳消費稅,丙企業是納稅義務人。委托加工代收代繳消費稅計稅依據按照以下順序計算:
(1)先參照受托方的同類消費品的銷售價格計算納稅;
(2)沒有受托方同類消費品銷售價格的,按照組價計稅。
2021 11/18 19:54

84784952 

2021 11/18 19:56
那這個呢老師,可以幫我看一下嗎

84784952 

2021 11/18 19:56
過程幫我寫一下吧謝謝

安娜老師 

2021 11/18 19:58
上述業務應繳納的消費稅稅額=2.75*20*20%+20*2000*0.5/10000=13萬

84784952 

2021 11/18 20:08
1.不用÷(1-消費稅稅率)嗎
2.加工費不用考慮嗎

安娜老師 

2021 11/18 20:25
不是組價,就不用考慮?(1-消費稅稅率)以及加工費。直接用同類產品的售價呢。

84784952 

2021 11/18 20:29
怎么判斷是不是組價

安娜老師 

2021 11/18 20:33
委托加工代收代繳消費稅計稅依據按照以下順序計算:
(1)先參照受托方的同類消費品的銷售價格計算納稅;
(2)沒有受托方同類消費品銷售價格的,按照組價計稅。
請看好順序,有同類售價先用售價,只有在沒有售價的情況下才用組價。

84784952 

2021 11/18 20:34
好的明白了謝謝老師,那您再看看這個呢

84784952 

2021 11/18 20:34
這個呢這個呢

安娜老師 

2021 11/18 20:35
你好,新的問題請重新提交新的申請哈,感謝來電,祝您生活愉快!

84784952 

2021 11/18 20:38
嗷好的老師,那我還想問一下÷(1-消費稅稅率)是怎么來的,目的是什么?

安娜老師 

2021 11/18 20:45
消費稅是價內稅,等于含稅(含消費稅,不是增值稅)價格??稅率,而組價是不含稅(不含消費稅)價,所以要先換算成含稅(消費稅)價,再去成稅率計算消費稅稅額。

84784952 

2021 11/18 21:09
那為什么是減呢

安娜老師 

2021 11/18 21:21
比如組價=10,消費稅稅率10%,那么假設含稅價是X,消費稅稅額=10%*X,則有:10+10%*X=X,解方程X=10/(1-10%)

84784952 

2021 11/18 21:22
好的謝謝老師

安娜老師 

2021 11/18 21:52
不客氣,滿意請幫忙給五星哈~
