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問題已解決
甲公司(一般納稅人)于2021年4月10日通過競標獲得丙企業簽定一項為期三個月的裝修合同,合同交易總額為1500000元,增值稅135000元,合計1635000元.完工程度按發生的成本占預計總成本的比例計算，已知4月份發生裝修支出400000元(假設為人工，下同),預計尚需發生成本支出600000,合同規定按完工進度收到當月款項(含稅）存入銀行;5月份發生支出250000元,預計尚需發生支出350000元,合同規定按完工進度收到當月款項(含稅)存入銀行;6月份發生支出300000元,月末裝修完工,驗收合格,按合同規定收到剩余款項(含稅）存入銀行.
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同學，你好。稍等，老師看下題目。
2021 11/17 21:06
84785006 
2021 11/17 21:08
三個月的分錄都要喔
名名老師 
2021 11/17 21:15
4月份
借：合同履約成本400000
貸：應付職工薪酬400000
借：銀行存款678000
貸：主營業務收入1500000*400000/（400000+600000）=600000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）78000
借：主營業務成本40000
貸：合同履約成本400000
5月份
借：合同履約成本250000
貸：應付職工薪酬250000
借：銀行存款423750
貸：主營業務收入（1500000*650000/1000000）-600000=375000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）48750
借：主營業務成本250000
貸：合同履約成本250000
6月份
借：合同履約成本300000
貸：應付職工薪酬300000
借：銀行存款593250
貸：主營業務收入1500000-600000-375000=525000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）68250
借：主營業務成本250000
貸：合同履約成本250000
名名老師
2021 11/17 21:19
同學，最后一筆分錄老師糾正一下 金額是300000
84785006
2021 11/17 21:31
五月份的650000是哪來的？
名名老師
2021 11/17 21:34
同學，因為要確認截止五月份的累計完工程度，所以是4月加上5月份的
84785006
2021 11/17 21:46
老師，可以在幫我解一道題嗎？
名名老師
2021 11/17 22:29
同學，老師先看下問題？
名名老師
2021 11/17 22:30
老師不能保證一定能回答哦。可以先發老師看下哈。
84785006
2021 11/17 22:33
就是那個接受捐贈材料10萬的增值稅1.7萬要算進利潤總額嘛？
名名老師
2021 11/17 22:41
不算入，進項可以抵扣的
名名老師
2021 11/17 22:41
麻煩同學幫老師五星好評哦，感謝
84785006
2021 11/17 22:42
那老師，你可以幫解一下，廣告費的調整額嘛？
名名老師
2021 11/17 22:47
廣宣費不超過銷售收入的15%允許當年扣除，超過部分當年調增。
84785006
2021 11/17 22:48
是直接用2000乘嘛？
名名老師
2021 11/17 22:54
是的，同學。理解的對
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