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上月材料采購：借：原材料??100??應交稅金進項稅額16???貨?應付賬款116???????? ?本月紅沖，借：原材料??-100??應交稅金進項稅額-16???貨?應付賬款-116?。???????????????????????進項稅額轉(zhuǎn)出點做會計分錄???? ?借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅?
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你好，具體是什么原因?qū)е碌倪M項稅額轉(zhuǎn)出呢？?
2021 11/17 08:51
84784992 
2021 11/17 08:52
貨物問題退貨
鄒老師 
2021 11/17 08:52
你好，貨物問題退貨，這個是進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出啊?
84784992
2021 11/17 08:53
另外我這邊的紅字發(fā)票，他們不是一整張開紅字的，只針對部分退貨的產(chǎn)品數(shù)量開來紅字發(fā)票
鄒老師
2021 11/17 08:54
你好，貨物問題退貨，這個是進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出啊?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784992
2021 11/17 08:55
這邊進項給開了紅字發(fā)票，那分錄不是應該先紅字再轉(zhuǎn)成進項轉(zhuǎn)出嗎
84784992
2021 11/17 08:56
增值稅申報表上有做進項轉(zhuǎn)出的
鄒老師
2021 11/17 08:57
你好，進項給開了紅字發(fā)票，就是進項稅額負數(shù)，不需要再做轉(zhuǎn)出處理
84784992
2021 11/17 09:00
可我的增值稅申報表上有體現(xiàn)進項稅額轉(zhuǎn)出啊
鄒老師
2021 11/17 09:01
你好，是因為進項稅額負數(shù)，導致的申報表上有體現(xiàn)進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？?
84784992
2021 11/17 09:02
當時填寫報表好項是因為紅字發(fā)票有的進項轉(zhuǎn)出這個稅額的
鄒老師
2021 11/17 09:03
你好，那說明是填寫錯誤了
比如正數(shù)進項稅額1萬，負數(shù)進項稅額0.1萬，那么申報的時候進項稅額按0.9萬填寫
而不是進項稅額1萬，進項稅額轉(zhuǎn)出0.1萬
84784992
2021 11/17 09:05
沒有錯的哦哦，開紅字發(fā)票的那個進項稅額是系統(tǒng)提示那樣填寫的
鄒老師
2021 11/17 09:05
你好，那說明是填寫錯誤了
比如正數(shù)進項稅額1萬，負數(shù)進項稅額0.1萬，那么申報的時候進項稅額按0.9萬填寫
而不是進項稅額1萬，進項稅額轉(zhuǎn)出0.1萬
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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