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2019年12月31日，建設銀行岔路支行
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，
（1）發放貸款時，
借：貸款—短期貸款—A公司戶? ?1000000
? ?貸：吸收存款—A公司戶? ?969530
? ? ? ? ?手續費及傭金收入? ? 30470? ?（1000000*3.047%）
（2）由于是季度復利3%，因此，一年后，
A公司需要歸還本息=1000000*（F/P，3%，4）=1000000*1.1255=1125500（元）
扣除掉本金后，A公司需歸還利息=1125500-1000000=125500（元）
假設每季度需歸還利息A元，
則A*（F/A，3%，4）=125500
所以每季度歸還的利息A=125500/（F/A，3%，4）=125500/4.1836=29998.09（元）
因此，每月歸還利息=29998.09/3=9999.36（元）
所以，每月計提利息的分錄為：
借：應收利息? ?9999.36
? ?貸：利息收入? ?9999.36
2021 11/12 10:02
小奇老師 
2021 11/12 10:09
不好意思，同學，之前考慮的復雜了一些，將125500后的計算及分錄刪除，應該如下：
在計算出，A公司需歸還利息=1125500-1000000=125500（元）之后，
每個月需計提的利息=125500/12=10458.33（元）
所以，每月計提利息的分錄為：
借：應收利息? ?10458.33
? ?貸：利息收入? ?10458.33
（3）到期收回本息，
借：吸收存款—A公司戶? ?1125500
? ?貸：貸款—短期貸款—A公司戶? ?1000000
? ? ? ? ? 應收利息? ?125500
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