你好； 借利潤分配-未分配利潤 貸進項稅轉出 ； 應交稅費-應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 ； 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅； 應交稅費-應交城建稅- 教育費附加- 地方教育費附加 貸:銀行存款。