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問題已解決
公司這個月剛把賬目從代理記賬那里拿回來，發現代理記賬公司根本沒有把去年的銀行收入和社保支出記到賬上。做一月賬務時，是否可以把社保費一次計入管理費用？所有收入一次沖掉應收賬款？這樣做有什么不好的后果嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師好，這個賬戶是基本賬戶，去年所有社保費用都未做帳，支付的貨款直接記入的應付款， 收入記得應收。這些都沒體現在銀行賬上。用以前年度損益調整，怎么做分錄。請老師指導，謝謝。
2017 01/22 15:24
84785038 
2017 01/22 16:26
那銀行的收入和付款，直接沖減應收應付，分錄借：銀行存款、貸：應收賬款 ，是這樣做嗎？
吳月柳 
2017 01/21 02:39
你好，這個賬戶是基本戶嗎？是所有沒記賬上還是只有去年的沒做？如果是基本戶需要補做，用以前年度損益調整科目做
吳月柳
2017 01/22 16:17
費用支出，借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，借：利潤分配 -未分配利潤 貸：以前年度損益調整
吳月柳
2017 01/22 17:21
是的
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