如果是專票就是進項轉(zhuǎn)出，如果是普票就是銷項稅么，是這么做賬么？

不是，都是銷項稅額，贈送給員工時進項稅額轉(zhuǎn)出

?借招待費 貸銀行存款 銷項稅，對么，

借庫存商品 進項稅額 貸銀行 借管理費用-業(yè)務(wù)招待 貸庫存商品 銷項稅額

我增值稅申報表的銷項稅額從附表一來，那收入在附表一填哪個呢，未開票收入？這樣季度預(yù)繳的時候所得稅收入和賬上的收入和增值稅的收入就對不上了？

對，填寫在未開票收入上，那沒有關(guān)系，這種差異正常

這就是所謂的稅會差異？會計是根據(jù)準(zhǔn)則做賬，報稅填的增值稅以及附表或者所得稅的表是根據(jù)稅法填寫的，所以這兩個有差異是天然的，如果一直都一樣，才往往不太真實？

不啊，你匯算清繳時會調(diào)整的