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7借預付賬款90000 貸銀行存款90000

8.借原材料70000 應交稅費進項稅額9100 銀行存款10900 貸預付賬款90000

9.借管理費用3000 庫存現金3000 貸其他應收款3300

10.借生產成本-A產品102000 -B產品93500 制造費用5240 管理費用1960 貸原材料202400

11.借制造費用1500 貸庫存現金1500

12.借應付職工薪酬128000 貸銀行存款128000

13.借制造費用2600 管理費用800 應交稅費進項稅額306 貸銀行存款2906

14.借應收賬款180800 貸主營業務收入160000 應交稅費應交增值稅銷項稅20800

15.借銀行存款是81360 貸主營業務收入72000 應交稅費應交增值稅銷項稅9360

16.借銷售費用1100 貸庫存現金1100

17.借固定資產清理340 累計折舊60 貸固定資產400

借固定資產清理2 貸銀行存款2

借銀行存款370 貸固定資產清理370

借固定資產清理28 貸資產處置損益28

18.借銀行存款5650 貸其他業務收入5000 應交稅費應交增值稅銷項稅650

借其他業務成本3500 貸原材料3500

19.借預付賬款80000 貸銀行存款80000

20.借生產成本-A產品48600 -B產品32400 制造費用15000 管理費用32000 貸應付職工薪酬128000

21借制造費用4000 管理費用2000 貸累計折舊6000

22.制造費用金額合計是 5240+1500+2600+15000+4000=28340 A產品分配28340*486/810=17004 B產品分配28340*324/810=11336

借生產成本-A產品17004 -B產品11336 貸制造費用28340

23A產品成本是 102000+48600+17004=167604 借庫存商品167604 貸生產成本167604

24借主營業務成本3200*30+1600*25=136000 貸庫存商品136000

25.借稅金及附加637.2 貸應交稅費-應交城建稅446.04 -應交教育費附加191.16

26.接財務費用49500 貸應付利息49500

27.借庫存現金600 貸營業外收入600

29借所得稅費用155500 貸應交稅費應交所得稅155500

借本年利潤155500 貸所得稅費用155500

30借本年利潤466500 貸利潤分配未分配利潤466500

31借利潤分配-提取法定盈余公積46650 -現金股利93300 貸盈余公積-法定盈余公積46650 應付股利93300