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20年暫估了成本，21年匯算清繳前沒有發票，報企業所得稅時也沒有調增？在21年成本票回來了，賬是按方案1還是方案2做呢？方案1 <br> （1）沖以前做賬的金額 借：應付賬款 10 貸：以前年度損益調整 10 （2）按實際發生時 借：以前年度損益調整 15 貸：銀行存款 15 （3）結轉以前年度損益調整 借：利未分配——未分配利潤 5 貸：以前年度損益調整5 方案2按正常做 借：應付賬款 10 主營業務成本 5 貸：銀行存款 15
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同學你好
按照方案一來做先沖之前暫估的
2021 10/29 08:59
84785013 
2021 10/29 16:34
因為20年是虧損狀態，企業所得稅匯算清繳沒有調增之前暫估的成本，按方案1做之后，期初報表上的數字會變大（意思是虧損的會更多）與申報時的企業所得稅不一致有關系嗎？留 抵扣的金額與申報表不一致
樸老師 
2021 10/29 16:41
這個沒事
暫估的匯算清繳的時候調增就行了
84785013
2021 10/29 17:20
21年做20年匯算清繳時沒調增暫估的成本，現在已過匯算清繳期間，還需要去更正嗎？如果按方案2的話是不是就不要調增20年暫估的成本了，當成21年發生的新事項。
樸老師
2021 10/29 17:37
同學你好
對的
要更正的哦
２.調增
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