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問題已解決
2020年做暫估費用1000元,2020年匯算清繳前收到發票400元，沖暫估后余額600元如何做會計分錄，對企業所得稅有什么影響
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這600元金額不大，可以直接到2021年費用里面去
2021 10/28 23:07
思頓喬老師 
2021 10/28 23:07
請問貴司是一般納稅人還是小規模納稅人
84785010 
2021 10/28 23:08
哦，如果金額大的，該如何做呢，老師
思頓喬老師
2021 10/28 23:10
1、調整分錄為：
借:庫存商品
貸:以前年度損益調整
2、結轉時：
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
思頓喬老師
2021 10/28 23:11
借:主營業務稅金及附加
貸:以前年度損益調整
借:應交稅金-應交所得稅
貸:以前年度損益調整
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