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老師，這個第2題的第3小問，為什么不要調減5萬元？題不是說未做扣繳稅款處理
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那個扣減的5萬，是代扣境外企業的稅款，所以不用調整自己的管理費用
2021 10/25 08:49
84785021 
2021 10/25 08:55
5萬元不是攤銷金額嗎？
家權老師 
2021 10/25 08:59
他的意思是，這筆業務已按10年方式攤銷，但是，付的款沒代扣稅款
84785021
2021 10/25 15:51
那在算利潤總額時算了這筆攤銷費用了嗎？
84785021
2021 10/25 15:52
沒扣稅是指扣什么稅呀？
家權老師
2021 10/25 15:54
沒扣稅是指支付境外企業貨款的時候代扣境外企業的所得稅款
84785021
2021 10/25 15:56
100/10*（6/12）=5萬，是下半年的攤銷費用嗎？算利潤時扣除了這個5萬嗎？
84785021
2021 10/25 15:58
這個5萬元是攤銷費用吧？
家權老師
2021 10/25 16:00
這個5萬是攤銷費啊，怎么了？
84785021
2021 10/25 16:02
那在計算利潤總額時可以扣除嗎。
家權老師
2021 10/25 16:03
當然可以扣除啊，這個是合理的
84785021
2021 10/25 16:05
那這個5萬是我這樣計算的嗎？是半年的攤銷吧？
家權老師
2021 10/25 16:16
是的，當年只攤銷半年啊
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