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材料暫估，成本已經結轉了，跨年了，我在本年匯繳之前開票了，發票比實際暫估的少，本年度記賬紅字沖紅原暫估的和藍字記實際來的，由于已經已轉成本了，是不是得還得通過以前年度損益，沖銷成本，比如我去年暫估10萬成本，結果只來了9萬，先沖銷暫估，再沖銷成本？做兩筆沖銷分錄？如果是這兩筆分錄如何做呢？
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你只需要充一筆就行呀，沖的時候就是借以前年度損益調整，-10萬貸，應付賬款-10萬。
2021 10/24 16:12
陳詩晗老師 
2021 10/24 16:13
然后在做正確的處理，借以前年度損益調整，9萬應負擔。
陳詩晗老師
2021 10/24 16:13
貸、應付賬款等等。后面發錯了，不好意思
84784967 
2021 10/24 16:15
因為材料已經結轉成本了，直接沖銷成本就行了？如果沒有結轉成本，再沖銷庫存估價？反正都是一筆沖銷？
陳詩晗老師
2021 10/24 16:28
對的，直接沖成本就行了，你沒必要再去處理材料了。
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