情況是這樣的，小規模企業，前期只做了預收賬款，現在還在預付賬款里掛著，去年賬務里庫存商品也沒做出庫，去年也沒開票。但是今年不開票了，我現在需要出這個庫，怎么處理

你好，去年庫存商品忘記做結轉，今年補做的分錄是 借：以前年度損益調整—主營業務成本 ?，?貸：庫存商品 （是針對這個回復有什么疑問嗎）

我認為是做了銷售貨物后，用過主營業務收入這個分錄后才要您說的那種調整法

你好，去年庫存商品忘記做結轉，你這個結轉是什么意思呢？不是從庫存商品 結轉到主營業務成本嗎，能舉例說明一下嗎？

我現在是 借：銀行存款 貸；預收賬款 這個后面的賬務能不能正常做賬

你好，去年庫存商品忘記做結轉，你這個結轉是什么意思呢？ 不是從庫存商品 結轉到主營業務成本嗎

就是原本我應該做這個分錄的，1. 借：預收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費 2. 借：主營業務成本貸：庫存商品 此兩筆分錄沒有做

你好，那就補做就是了 借：預收賬款，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅 借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品?