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問題已解決
老師，能請教您一個復雜的問題嗎，這個分錄如何做，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，你是想問計提文化建設費的分錄嗎
2021 10/15 11:14
84785021 
2021 10/15 11:21
當時分錄是:
借:營業稅金及附加? -174369.36
貸:應交稅費? -174369.36
娟娟老師 
2021 10/15 11:21
先計提
借：稅金及附加——文化事業建設費
? ? ? ? 貸：應交稅費——文化事業建設費
免征文化事業建設費是不需要計提的，如果計提了，建議直接計入營業外收入
84785021
2021 10/15 11:21
這樣做是不是不對，跨年了如何調賬，執行小企業會計準則
娟娟老師
2021 10/15 11:24
怎么會是負數呢，是減免，也不是退吧，跨年就調賬吧
84785021
2021 10/15 11:42
如何調賬
娟娟老師
2021 10/15 11:43
涉及到損益類的科目 ，走以前年度損益調整科目
借：以前年度損益調174369.36
貸：應交稅費-應交文化建設費174369.36
84785021
2021 10/15 11:45
我們是執行的是小企業會計準則，能用以前年度損益科目嗎
娟娟老師
2021 10/15 11:49
建議你在利潤分配”科目下,增設一個以前年度損益調整“科目
84785021
2021 10/15 11:51
那這個如何做分錄
84785021
2021 10/15 11:52
我是剛入門做賬，好多不懂，麻煩老師了
娟娟老師
2021 10/15 11:58
借：利潤分配-以前年度損益調174369.36
貸：應交稅費-應交文化建設費174369.36
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