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增值稅及附加稅費申報表里的收入包括營業外收入嗎？
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你好，這個是不包含營業外收入的。
2021 10/12 11:09
84785041 
2021 10/12 11:10
營業外收入不用繳納增值稅以及附加稅嗎
東老師 
2021 10/12 11:11
你需要看具體是什么項目，有些營業外收入是不需要繳納增值稅的。
84785041
2021 10/12 11:12
我們是做電商的，有自己的平臺，在我們自己的平臺上拍賣物品，實際上就是銷售貨物，后來項目停了，還有一部分押金沒有返還回去，因為用戶沒有來提，我確認為了營業外收入
東老師
2021 10/12 11:13
這個是應該繳納增值稅的。
84785041
2021 10/12 11:14
那是在貨物及勞務這一欄填寫嗎？銷售額填寫營業收入和營業外收入的總額嗎？
東老師
2021 10/12 11:15
對，沒錯兒，填寫這個總的金額。
84785041
2021 10/12 11:18
我們這個在拍賣間拍賣，要先繳納一部分押金，要是拍賣成功了沒有下單，這部分押金不會返還，那這部分押金的收入我計入的是其他業務收入，這部分收入在申報的時候屬于貨物及勞務，還是服務、不動產和無形資產?。?/div>
東老師
2021 10/12 11:19
所以應該是進入到服務里面，和老和銷售沒有什么關系。
84785041
2021 10/12 11:19
那就是分開申報，銷售貨物的計入貨物，這部分計入服務，對吧
東老師
2021 10/12 11:20
沒問題，就是分開申報就行。
84785041
2021 10/12 11:21
那未返還的押金也是計入服務嗎
東老師
2021 10/12 11:22
我覺我覺得進入到服務里面就可以。
84785041
2021 10/12 14:09
那增值稅及附加稅費申報表里填寫了服務欄的金額，那附列資料一是需要填寫嗎？因為有這個提示
東老師
2021 10/12 14:31
這個是不是沒填寫在票收入那里面。
東老師
2021 10/12 14:31
這個是不是沒填寫在無票收入那里面。
84785041
2021 10/12 14:33
這樣填寫的，有問題嗎？
東老師
2021 10/12 14:34
我發給您表格，您對照填寫一下吧。
84785041
2021 10/12 14:38
季度超過45萬，小規模納稅人，未開票收入1%，填寫了主表第一行，減免明細表減稅項目2/3/4行，有貨物和服務，但是附加稅的增值稅稅額是按3%計算的金額，不是應該是按1%計算的金額嗎？這里的金額是要手動修改還是系統自動跳轉的
東老師
2021 10/12 14:39
您看我給您發的表格，按照這個填寫就很清楚。
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