借：管理費用-福利費 應交稅費（增值稅）進項稅額 貸：庫存 進項稅額轉出 借：管理費用-福利費 貸：應該稅費（增值稅）進項稅額轉出 借：應交稅費（增值稅）進項稅額轉出 貸：應交稅費（未交增值稅） 老師 對于福利費進項稅額轉出后，最后應該稅費（未交增值稅）有余額 這個需要怎么才能平

最后對于科目：應交稅費（未交增值稅）這個科目的余額怎么平

這個這里平不了，這個要整個的看，你還有其他銷項進項，增值稅應納稅額=銷項-進項+進項轉出

這里的未交增值稅相當于是進項轉出金額

老師 那就是沒必要把進項稅額轉出這個科目過渡到未交增值稅對吧 ？那轉出未交增值稅一直有余額也沒關系對吧？

是啊，未交增值稅就是你要交的增值稅，一般都是有余額的，你交了就沒余額

這個我明白 主要是如果不把進項稅額轉出過渡到未交增值稅里面 進項稅額轉出這個科目就一直有余額 所以就不知道如果處理轉出未交增值稅了

嗯嗯，就這樣處理，沒問題的

借：管理費用-福利費 應交稅費（增值稅）進項稅額 貸：庫存 進項稅額轉出 借：管理費用-福利費 貸：應該稅費（增值稅）進項稅額轉出 老師麻煩在看下這個就是完整的分錄哦？

嗯嗯，是的，就這樣做