老師確定是她做錯了，往前推了幾個月未交增值稅都有余額，但是實際是不欠稅的，我應該怎么更正這筆，怎么做會計分錄？附有什么附件？麻煩老師幫忙寫的詳細一點，小白不懂不會處理

你查一下以前幾個月，前任會計做交增值稅的分錄，看看他借方用的是哪個科目，假設他做的分錄： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 那么你現在就做更正分錄： 借：應交稅費-應交增值稅（負數） 借：應交稅費-未交增值稅（正數） 附件就不需要了，差錯更正的憑證可以不放附件

老師幫我看下之前會計的分錄走向應該怎么更正，她通過未交增值稅核算，正常五月末的余額應該是五月應該交的增值稅在6月份繳納吧？這個應該怎么更正，麻煩老師幫忙寫下分錄，詳細點，謝謝

我看他結轉到未交增值稅的分錄是沒錯的，而且顯示也有做繳納增值稅的分錄； 只是繳納的增值稅比未交增值稅要多，這個我看不出來原因，你得看看他增值稅申報表上的銷項稅額和進項稅額是否與當月分錄中結轉的銷項稅和進項稅相等。

你就直接幫我調平就行，5月需要繳納的增值稅為2988.61.6月沒有繳納增值稅，你看需要怎么做更正的分錄

沒有找到原因就調分錄，那就是亂調了啊 如果是進項稅額錯了，影響的是主營業務成本，如果是銷項稅額錯了，影響的是主營業務收入，你如果要調就調這兩個科目。 借：主營業務收入/主營業務成本 貸：應交稅費-未交增值稅 分錄是這樣的，但得找到原因才能確定用哪個科目

老師之前的會計收到的發票，都沒有認證的都沒有商品入庫，然后我現在重新設置一個待認證進項稅，入庫的分錄是：借：庫存商品，應交稅費-待抵扣進項稅，貸：應付賬款，銷售是借：庫存現金/應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-銷項稅，但是我這個月認證的金額不是全部待認證進項稅，那我結轉稅費的科目怎么做？

沒有認證的專票，計入待認證進項稅額科目，本月已經認證的計入應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額