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問(wèn)題已解決
外購(gòu)商品用用于集體福利，外購(gòu)商品送客戶，這倆種情況進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？會(huì)計(jì)分錄分別是什么老師，
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！用于集體福利? 進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的? 分錄
借：管理費(fèi)用
? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? 貸：庫(kù)存商品
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣的話，需要轉(zhuǎn)出的）
贈(zèng)送客戶? ? 這個(gè)可以抵扣的? ?分錄
借：銷售費(fèi)用
? ? 貸：庫(kù)存商品
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
這個(gè)要視同銷售的
2021 10/07 09:05
84784952 
2021 10/07 09:23
老師，送客戶視同銷售，需要確認(rèn)收入嗎，
許老師 
2021 10/07 09:24
不用的? 我說(shuō)的視同銷售? ? ?是增值稅意義上的
你即使做收入分錄? ?結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? 收入成本金額? ?也是一樣的 沒(méi)意義的
84784952
2021 10/07 20:19
那進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是相同的，對(duì)嗎？老師
許老師
2021 10/07 20:20
是的哦? ?這個(gè)是相同的
84784952
2021 10/07 20:29
老師，自產(chǎn)用于集體福利會(huì)計(jì)分錄
許老師
2021 10/07 20:41
借：管理費(fèi)用
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? 貸：庫(kù)存商品
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