最關健一點，我已經用現金支付此材料款

結轉到成本的

你現在借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅進項轉出，這個成本需要調增要求，你們單位補了企業所得稅還是修改去年的匯算清繳？

今年的，當月結轉成本的

借應付賬款貸，原材料應交稅費應交增值稅進項轉出 借主營業務成本負數貸原材料負數。 借營業外支出貸應付賬款匯算清繳的時候，這個營業外支出不允許抵扣所得稅。