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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)5、6月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證，到了7月才認(rèn)證抵扣，如何做賬？
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六月份借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證貸銀行存款。
2021 09/28 15:21
郭老師 
2021 09/28 15:21
七月份借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84784978 
2021 09/28 15:43
比如6月收到一般進(jìn)項(xiàng)：借：工程物資1000 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅200 、 銀行存款800。6月不認(rèn)證抵扣，是在6月底做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅200 貸：銀行存款？？、
7月認(rèn)證抵扣后，記賬：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證？
郭老師
2021 09/28 15:44
你好，你的前兩個(gè)分錄不對(duì)。
84784978
2021 09/28 15:45
比如6月收到一般進(jìn)項(xiàng)：借：工程物資 、 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 、 貸：銀行存款。
6月不認(rèn)證抵扣，是在6月底做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅200 貸：銀行存款？？
7月認(rèn)證抵扣后，記賬：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證？
郭老師
2021 09/28 15:45
借工程物資、應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證貸銀行存款。
郭老師
2021 09/28 15:46
不是做到進(jìn)項(xiàng)里面的
84784978
2021 09/28 15:47
按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做了一個(gè)憑證后，進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣認(rèn)證的是否需要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
2021 09/28 15:48
不需要結(jié)轉(zhuǎn)的掛賬就可以了。
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