同學你好，貸方58.76表示從工資中扣的個稅，借方45.89表示代繳的個稅，因為扣的是下月應該交的個稅，而交的是上月扣的，所以這里會有一個差額。 一開始是借方余額111718.08，這里面肯定是有留抵稅額，所以才會讓應交稅費變成負數 表格里貸方113207.55應該是本期的銷項稅額，抵扣掉留抵稅額后，加上個稅差額形成了應交稅費貸方余額1502.34，這是沒錯的。