2.借銀行存款113 貸主營業務收入100 應交稅費～銷項稅13

第二問和第三問呢老師

第三問呢老師

3)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額一免稅進口料件的組成計稅價格×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅稅率)=50×(13％-9％)=2(萬元)

)免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=200×(13％-9％)-2=6

還有分錄呢老師

當期應納稅額的計算是=13-(26-6)-6=-13

借：應收出口退稅款? 13 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）?13

謝謝老師

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