問題已解決
希望能得到詳細的解答謝謝



同學您好,甲公司,
借:固定資產清理? ?295? ?(205+90)
? ? ? ?累計折舊? ?135? ?(45+90)
? ?貸:固定資產? ?430
借:無形資產? ?230
? ? ? ?固定資產? ?60
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(進項稅額)? ?37.7? ?(29.9+7.8)
? ? ? ?銀行存款? ?56.5? ? (50+6.5)
? ? ? ?資產處置損益? ?5? ? (205-190-100+90)
? ?貸:固定資產清理? ?295
? ? ? ? ? 主營業務收入? ?50
? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)? ?44.2? ?(24.7+13+6.5)
乙公司,
借:固定資產清理? ?90
? ? ? ?累計折舊? ?50
? ?貸:固定資產? ?140
借:固定資產? ?290? ?(190+100)
? ? ? ?原材料? ?50
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅(進項稅額)? ?44.2
? ? ? ?累計攤銷? ?60
? ?貸:固定資產清理? ?90
? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)? ?37.7
? ? ? ? ? 無形資產? ?260
? ? ? ? ? 銀行存款? ?56.5
2021 09/19 11:32

小奇老師 

2021 09/19 11:35
同學不好意思,甲公司應該補充一個分錄,
借:主營業務成本? ?45
? ?貸:庫存商品? ?45
前一條分錄忘結轉成本了,不好意思
