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某文具廠為一般納稅人,增值稅稅率為13%,2020年8月發生以下業務: 1、銷告筆記本10萬本,開縣增值稅專用發票注明單價8元/本,注明金額80萬元,注明稅額10. 4萬元; 2、銷告文具套裝,開具增值稅專用發票注明金額20萬元; 3、購進紙張100噸,取得增值稅專用發票注明金額58萬元; 4、購進油墨等材料,取得增值稅專用發票注明稅額1 5萬元; 取得增值稅專用發票已經稅務機關認證。請計算該廠8月應納增值稅。

84784950| 提問時間:2021 09/18 19:32
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許老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
同學你好!應納增值稅=10.4+20*13%-58*13%-15=-9.54萬元 當期形成留抵的
2021 09/18 19:36
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