你好 現金流量表中現金及現金等價物的期初余額是上年度結轉至本年度可供本期周轉使用的現金及其等價物的金額. 現金流量表的現金及現金等價物包括庫存現金、銀行存款(不含定期存款)、其他貨幣資金和現金等價物(即持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的短期投資). 其中貨幣資金和銀行存款以及其他貨幣資金的期初余額:按照資產負債表中貨幣資金項目的期初金額填. 現金流量表的現金及現金等價物凈增加情況填寫:現金及現金等價物凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額+現金等價物的期末余額-現金等價物的期初余額. 現金的期初余額=資產負債表貨幣資金期初余額; 現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額; 現金的期末余額=資產負債表貨幣資金期末余額;