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我們分公司要注銷，報(bào)表還有很多未平的需要調(diào)整到哪個(gè)科目，其他應(yīng)付款很多余額是不是要交企業(yè)所得的，然后彌補(bǔ)以前年度虧損可以不交嗎
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同學(xué)好
企業(yè)注銷原則往來處理干凈，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出沒有合理理由不允許稅前扣除，其他應(yīng)付款需要交企業(yè)所得稅，有未彌補(bǔ)虧損的話可以先彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)完虧損有盈余繳納所得稅。
2021 09/14 14:16
84785038 
2021 09/14 14:18
應(yīng)付賬款和應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)是怎么回事
Helen老師 
2021 09/14 14:19
應(yīng)付賬款是負(fù)數(shù)表示是應(yīng)收，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)表示多交的稅或者是未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。都屬于資產(chǎn)類。
84785038
2021 09/14 14:20
應(yīng)交稅費(fèi)是未抵扣的，這部分稅局說也不退了，平了的話要轉(zhuǎn)到哪里
84785038
2021 09/14 14:21
其他應(yīng)付款是不是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入啊
84785038
2021 09/14 14:22
可不可以把應(yīng)收調(diào)到收回來了，把其他應(yīng)付沖掉一部分
Helen老師
2021 09/14 14:29
看未抵扣的應(yīng)交稅費(fèi)隨材料購進(jìn)產(chǎn)生的還是取得費(fèi)用票產(chǎn)生的，如果是材料的就轉(zhuǎn)入存貨，如果是費(fèi)用的就轉(zhuǎn)入費(fèi)用內(nèi)，平掉應(yīng)交稅費(fèi)；可以把應(yīng)收收回，沖掉一部分應(yīng)付。
84785038
2021 09/14 21:28
老師，未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到費(fèi)用怎么做憑證啊
Helen老師
2021 09/14 21:37
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
84785038
2021 09/14 22:01
謝謝，是不是要把待抵扣先做到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
Helen老師
2021 09/14 22:09
不用，直接貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)，原來在借方的一級科目應(yīng)交稅費(fèi)就平掉了。
84785038
2021 09/14 22:11
好的謝謝
Helen老師
2021 09/14 22:37
不客氣，祝工作順利！
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