問題已解決
案例一、審計人員A于2017年12月對甲公司銷售與收款循環的內部控制進行了解和測試,并在相關工作底稿中對相關事項進行記錄,摘錄如下: (1)甲公司發出商品時,由銷售部門填制一式四聯的出庫單。倉庫發出商品后,將第一聯出庫單留存登記產成品卡片,第二聯交銷售部門留存,第三聯、第四聯交會計部門會計人員乙登記產成品總賬和明細賬 (2)會計人員丙負責開具銷售發票。在開具銷售發票之前,先取得倉庫的發貨記錄和銷售商品價目表,然后填寫銷售發票的數量、單價和金額。 要求:根據上述摘錄,請代審計人員A指出甲公司在銷售與收款內部控制方面的缺陷,并提出改進建議。



同學你好,馬上給你解答
2021 09/14 12:44

胡芳芳老師 

2021 09/14 12:44
同學你好,答案如圖所示。
