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稅務稽查補繳2020年增值稅稅款如何做賬
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你好，你補的什么稅？增值稅還是企業所得稅？
2021 09/10 16:29
84784955 
2021 09/10 16:30
補繳2020年增值稅，老師
QQ老師 
2021 09/10 16:33
一、本年度正常的補繳增值稅,會計分錄:
借:應交稅金--應交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄:
1、計提
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借:應交稅費--增值稅檢查調整
貸:應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結轉損益調整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
84784955
2021 09/10 16:36
老師，啥叫查補轉出
QQ老師
2021 09/10 16:40
你好，之前查的進項是要對外轉出嗎？因為是失控發票。
84784955
2021 09/10 16:40
老師。小企業會計準則沒有? ?以前年度損益科目? 怎么辦
QQ老師
2021 09/10 16:40
你好！直接使用未分配利潤。
84784955
2021 09/10 16:41
物流行業，稅務局覺得繳稅少了，補繳
84784955
2021 09/10 16:41
利潤分配――未分配利潤科目
84784955
2021 09/10 16:42
是這個科目嗎？
QQ老師
2021 09/10 16:45
你好！是的，直接用這個科目
84784955
2021 09/10 16:45
謝謝老師
QQ老師
2021 09/10 16:45
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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