00:10:00
問(wèn)題已解決
麻煩老師做下這道大題，列出式子
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好 計(jì)算過(guò)程如下
1.研發(fā)費(fèi)用調(diào)減（120+60）*0.75=135
2.廣告費(fèi)限額=15000*15%=2250 調(diào)增5000-2250=2750 形成暫時(shí)性差異2750
2021 09/06 20:34
朱小慧老師 
2021 09/06 20:37
當(dāng)期所得稅=（3260-135+2750）*0.25=1468.75
遞延所得稅資產(chǎn)2750*0.25=687.5
朱小慧老師
2021 09/06 20:38
會(huì)計(jì)分錄?
借：遞延所得稅資產(chǎn) 687.5
? 貸：所得稅費(fèi)用 687.5
朱小慧老師
2021 09/06 20:38
借：所得稅費(fèi)用 1468.75
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1468.75
84784971 
2021 09/06 20:44
為啥調(diào)增是遞延資產(chǎn)
朱小慧老師
2021 09/06 20:52
不是調(diào)增是遞延所得稅資產(chǎn)
因?yàn)閺V告費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，是遞延所得稅資產(chǎn)
84784971
2021 09/07 08:54
好的，謝謝
朱小慧老師
2021 09/07 09:02
不客氣的，麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，謝謝
閱讀 31
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
469
意見反饋
