是之前交的稅款，沒有計(jì)提。前面的會(huì)計(jì)直接做了一筆“借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金? 貸:銀行存款”現(xiàn)在這個(gè)科目余額比較大，我想把它調(diào)平

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交稅金。

那已交稅金的余額就轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方了，這樣對(duì)嗎？

好，你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅不就平嗎？

以前累積的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)全額轉(zhuǎn)出嗎？

對(duì)的是的，是這么做的。

老師，我根據(jù)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的金額全額轉(zhuǎn)出了之后，“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借方還有-364.72的余額

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

未交增值稅有余額的話，你看下已交增值稅有余額嗎？

已交稅金沒有余額，按上面的分錄調(diào)了之后，364.72又變成了未交增值稅的貸方余額

然后，借:未交增值稅，貸什么呢

這個(gè)稅應(yīng)該是以前交過的，前面的會(huì)計(jì)沒有把賬做進(jìn)來，我可以直接沖法人的借款嗎

那你們單位是不是欠稅，如果不是的話，你需要查一下。

實(shí)在找不出來，放到營業(yè)外收入。

不欠稅的

謝謝老師，終于搞明白了，老師辛苦了！

不用客氣，工作愉快。