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老師你好!我們建筑公司在工程異地成立了分公司,分公司不是獨立法人,工程款直接進總公司賬戶,異地工程材料也是從總公司轉給材料商的,請問怎么做賬

84785012| 提問時間:2021 08/30 17:54
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,分公司即使不是獨立核算的,它的增值稅也應該是獨立核算的,也就是他需要獨立做賬,只不過是企業所得稅,你們合并到一個企業來申報。
2021 08/30 17:55
郭老師
2021 08/30 17:55
分公司,他自己的收入應該自己收下的。
84785012
2021 08/30 19:24
但是工程款是直接轉到總公司的,怎么做賬呢?
郭老師
2021 08/30 19:25
收入總公司開發票嗎?如果是的話,這是總公司的業務, 總公司確認收入。
84785012
2021 08/30 19:27
分公司開的發票
84785012
2021 08/30 19:31
材料款也是總公司這邊轉出的,之前的會計走了往來,沖沒有了,我感覺不應該這樣做,請問老師這個怎么做賬
郭老師
2021 08/30 19:35
你們現在需要出一個委托書,分公司委托總公司收款的證明,分公司做收入做成本。
郭老師
2021 08/30 19:37
分公司借其他應收款總公司 貸主營業務收入,應交稅費 總公司借銀行貸其他應付款分公司
84785012
2021 08/30 19:37
那材料款也是從總公司轉出的,也要委托書嗎?
郭老師
2021 08/30 19:38
你好對的是的是這么做的。
84785012
2021 08/30 19:44
總公司代轉的材料款怎么做賬呢?還有千分之四的個稅是不是異地工程才要交,本地工程不需要交
郭老師
2021 08/30 19:49
借其他應付款分公司 貸銀行存款 分公司當地的工程不需要預繳
郭老師
2021 08/30 19:49
總公司辦理了外經證的嗎
84785012
2021 08/30 21:36
我也不清楚,剛剛接手
郭老師
2021 08/30 21:36
哪你查下的 總公司開了外經證 分公司開發票給客戶不可以
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