繳納后不是有完稅證明嘛？這個還需要做賬不

你好，具體 什么稅款的完稅證明呢？ 上面已經按要求做收入分錄，繳納附加稅分錄啊?

就是增值稅和附加稅繳納后不是?完稅證明嘛，意思不用再單獨做分錄，直接作為上面繳納附加稅及增值稅的附件嗎？還是需要其他什么賬務處理

你好 本月代開專票 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 繳納稅款 借：應交稅費—應交增值稅/附加稅，貸：銀行存款? 計提 借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅

明白了，謝謝

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

老師，小規模納稅人后期沒超過45萬，不是就不用繳納增值稅嘛，到時候申報的時候需要做什么樣的會計處理呢對于之前計提的稅費

你好，代開專用發票的部分，是不免征增值稅，是需要繳納增值稅的?

這個是，還有部分普票，普票也不是要計提增值稅嘛！后期怎么會計處理呢

你好，普通發票做收入的時候，需要 價稅分離處理。 普通發票免征的增值稅部分，需要結轉到營業外收入