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老師，這個題的答案為什么會是60呢 ？
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你好，題目問的是確認遞延所得稅負債，這部分是應收退貨成本4000*10%*15%得出來的
2021 08/22 19:49
84785032 
2021 08/22 20:31
這不是按收入的10%確認遞延所得稅嗎，怎么按應收退貨成本算呢？
夏天老師 
2021 08/22 20:32
收入的10%確認的預計負債是確認的遞延所得稅資產哦，這部分問的是遞延所得稅負債
84785032
2021 08/22 20:59
老師，這個里面的資產和負債的計稅基礎和賬面減值怎么確定？還是分別按收入和成本確定嗎？
夏天老師
2021 08/22 21:06
是的，資產和負債是分別按收入和成本預計會退回的金額計量的
84785032
2021 08/22 21:33
老師，收入是按負債賬面嗎500嗎？應收退貨成本是按資產400嗎？計稅基礎我不會確定？請老師講一下，謝謝
夏天老師
2021 08/22 21:46
預計負債賬面價值是5000*10%就是500，計稅基礎是0，應收退貨成本賬面價值是4000*10%就是400，計稅基礎也是0
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