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老師請問計算應納稅所得額時要這樣算？賬面價值跟計算基礎都會算，但是到應納稅所得額就有點不明白了
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學員算應納稅所得額時你只要把稅會差異的項目拎出來，分別列出來會計上費用是多少，稅法允許扣除多少就可以
就這道題而言，稅會差異部分就是資本化支出
會計上資本化支出入費用的是4000/10，稅法上能扣除的是4000/10*175%，也就是稅法上能比會計上多扣除4000/10*75%
所以應納稅所得額=10000-4000/10*75%=9700
2021 08/21 16:16
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