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廣告費這個怎么理解？超過了扣除限額3810，為啥不是調增40還是調減810呢？其他題目我看也有上年未結轉的廣告費，也是按正常思路走的，這個不明白！
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學員您好，調增調減都是在當年會計利潤的基礎上調整的，上年結轉額850不影響當年利潤的，在計算調減額時不考慮的
當年扣除限額3810，當年實際發生額3000，那就是調減810
2021 08/20 11:27
王老師1 
2021 08/20 15:21
學員您好，是可以扣啊，沒說不能扣的
第一個問題問的是納稅調減是多少，第二個問題問的是能稅前扣除是多少，這兩個問題就是不一樣的啊
我給你都回答一下
第一題：當年能扣廣宣費3810，在當年利潤的基礎上調減810
第二題：當年能扣廣宣費7200，在當年利潤的基礎上調減200
王老師1
2021 08/20 15:22
結轉的只要沒超過當年扣除限額的范圍內都是能扣的，第一題也能扣，第一題不是能扣3810嗎？不是已經扣了上年結轉的810了嗎？
王老師1
2021 08/20 15:28
就第一題我給你舉個最簡單的例子吧
假設某企業營業收入25400，廣告費當年發生3000，除此以外沒有其他發生額了，然后廣宣費上年結轉850
那這企業當年利潤總額就是25400-3000=22400，這一步能理解嗎？
接下來再看當年的應納稅所得額是多少，由于當年能扣除的廣宣費限額是3810，而會計利潤里面的廣宣費只扣了3000，所以在計算應納稅所得額的時候廣宣費還能再多扣810，這一步能理解嗎？
上面都能理解的話，那某企業當年的應納稅所得額就是25400-3000-810=22400-810了
你看，應納稅所得額就是在利潤總額的基礎上再減810了嗎
王老師1
2021 08/20 15:29
你看看我上面舉的這個最簡單的例子看能不能明白，把其他數據都刨除，只剩收入和廣宣費
王老師1
2021 08/20 21:13
嗯不懂再問啊學員
84785010 
2021 08/20 15:14
那為什么這道題結轉的讓扣了
84785010
2021 08/20 21:05
恩行我捋一下，謝謝老師
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