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新企業，購買了辦公家具，電器開進來了專票并已認證。這個月開出去了銷售發票，沒有成本進項發票，但在報稅的時候用購買電器的稅額抵扣了稅款，要怎么做賬？
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同學您好，您正常做進項和銷項稅額，然后月末做銷項和進項稅的結轉，都轉到轉出未交增值稅，然后轉出未交增值稅的余額再轉到應交稅費-未交增值稅
2021 08/19 21:36
84785034 
2021 08/20 12:26
你好，追問一下因為進項大于銷項，報稅的時候不用交稅，本月有留底稅額，做賬是這樣做的嗎？另外應交稅費在借方，資產負債表里的應交稅費是填-200，對嗎？
84785034
2021 08/20 12:27
會計分錄是這樣嗎？
文老師 
2021 08/20 12:55
如果有留抵的話，第二個分錄就不需要做
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